Оффшорные зоны в 2021 году

Оффшорные схемы – что это

Чтобы реализовать планы с уменьшением налогов, необходимо запустить целую систему. Существуя уже не один десяток лет, на мировом рынке сформировалось много путей, по которым воплощают в жизнь операции в безналоговых зонах.

Проще говоря, оффшорные схемы – это механизм, по правилам которого происходит сотрудничество компаний в иной зоне с внешним миром. Ожидаемый конечный результат – увеличение доходов благодаря уменьшению или полному отсутствию налогов.

Обязательными участниками процесса являются респонденты или их компании, фирма, которая будет зарегистрирована в оффшорной зоне, и потенциальный покупатель.

Целью таких систем является оптимизация системы налогообложения. Как правило, не существует четких стандартов, регулирующих деятельность непосредственных участников этого процесса. Каждый бизнес требует персонального подхода, поскольку условия проведения операций не всегда одинаковы.

Какой оффшор надежнее, а какой популярнее?

Вы задумывались о том, сколько существует в мире оффшорных зон? В настоящее время их около четырех десятков. Их скопления находятся в Европе, Азиатско-Тихоокеанском регионе, на Карибах. Предлагаем рассмотреть несколько офшоров, которые если не надежнее, то популярнее остальных.

Маршалловы острова

Республика Маршалловы Острова («RMI») — островное государство в центре Тихого океана. Это одна из самых популярных оффшорных зон, которая сейчас пользуется авторитетом и политической стабильностью, находится в белом списке Европейского Союза и имеет второй по величине торговый флот в мире. Все внутренние коммерческие организации-нерезиденты, зарегистрированные здесь, регулируются Законом об ассоциациях RMI, в основном основанном на корпоративном законодательстве американского штата Делавэр и согласно закону освобождающем все внутренние юридические лица-нерезиденты от налогов. Здесь не нужно подавать финансовую отчетность в органы власти, но, конечно, нужно вести бухгалтерские книги и записи и хранить их, как любой ответственный бизнес в любом месте.

Британские Виргинские острова

Юрисдикция представляет собой архипелаг островов в Карибском море рядом с Пуэрто-Рико. Один из первых открывшихся классических оффшоров, который сейчас имеет высокий авторитет и политическую стабильность. На территории БВО зарегистрировано более 40% всех оффшорных фирм мира. Здесь не надо сдавать бухгалтерскую отчетность, но следует её вести и хранить у себя.

Сингапур

Сингапур относится к мидшорам, юрисдикциям с низкими налоговыми ставками. Он многократно занимал первую строчку в мировых рейтингах по легкости ведения бизнеса и инвестиционному потенциалу. Удобная и надежная юрисдикция для регистрации финтех-проектов. 

Белиз

Хотя Белиз не самый надёжный оффшор, он популярный с точки зрения обеспечения высокой конфиденциальности личных данных бенефициаров. До него можно долететь за 2 часа из Майами. Политическая ситуация в стране стабильная. Белиз является членом Британского Содружества.

Вот несколько наших предложений по регистрации оффшорных фирм в разных юрисдикциях:

Напоминаем, что поиск надежного оффшора под конкретный бизнес следует начинать одновременно с подбором юрисдикции и иностранного банка для открытия корпоративного счёта.

Чтобы проконсультироваться, напишите нам письмо на электронный почтовый адрес  info@offshore-pro.info или позвоните по телефонам: +372 5 489 53 37 , +372 5 495 26 39 .

Чем оффшоры отличается друг от друга, какие параметры отбора?

Когда выбирают надежный оффшор, руководствуются параметрами, которыми они отличаются друг от друга:Основание для освобождения от налогообложения (в оффшорной зоне полностью отсутствуют налоги, сборами облагаются только доходы, полученные на территории страны).Насколько удобно работать с фирмой через данный оффшор (требования, предъявляемые к капиталу, директорам и акционерам, размер расходов на открытие и обслуживание).Насколько профессиональны регистрационные агенты.Репутация оффшора, насколько оффшор надежнее остальных.Редкие изменения в законодательстве.

Сколько существует в мире оффшорных зон?

В настоящее время в мире около четырех десятков оффшорных зон. Их скопления находятся в Европе, Азиатско-Тихоокеанском регионе, на Карибах.

Какие оффшоры обеспечивают высокую конфиденциальность бенефициарам?

Ещё год назад на вопрос, какой оффшор надежнее в плане конфиденциальности, многие эксперты ответили бы: Сейшельские острова и Панама. Однако теперь в них все данные о бенефициарных владельцах оффшорных компаний хранятся в открытых реестрах. Просто страны последовали общемировой тенденции борьбы с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов (размывание налогооблагаемой базы). Поэтому всё меньше государств предлагают бенефициарам оффшоров полную конфиденциальность их личных данных.

Виды оффшоров

Виды имеют свои преимущества и недостатки. Каждый имеет особые критерии, которые определяют конкретную зону.

Группы оффшорных зон

Классический оффшор

Компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, осуществляют свою коммерческую деятельность за пределами нее, освобождаются от любых налогов и платят только ежегодную государственную пошлину (небольшую и часто фиксированную, независимо от оборота или прибыли компании). Также, такие компании освобождены от обязанности регистрировать финансовые счета.

Подобные зоны часто включают в себя небольшие государства: Багамские Острова, Британские Виргинские острова, Сейшельские Острова, остров Гернси, остров Джерси, Белиз, Гибралтар, Андорру, Ангилью, Антигуа и Барбуда, остров Мэн, Барбадос, Бермудские острова, Гренаду, Каймановы острова, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, острова Теркс и Кайкос, Маршалловы Острова, Маврикий, Панама, Доминика, Самоа и некоторые другие.

Оффшор с низким налогообложением

Для компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях, налоговые ставки чрезвычайно низки или они вообще не облагаются налогом. Однако, эти компании вынуждены соблюдать определенные требования. Директор (руководитель) организации должен быть резидентом такой юрисдикции, компания должна вести и регистрировать финансовые счета и другую документацию.

Юрисдикции с низкими налоговыми ставками включают следующие страны: Кипр, Мальта, Болгария, Эстония, Латвия, Венгрия, Объединенные Арабские Эмираты, Гонконг, Сингапур, Новая Зеландия и ряд других.

Административно-территориальные образования

Устанавливается нефизическим актом, таким как закон, приказ, указ, для выполнения административных задач. Может включать в себя политические образования со своим правительством, а также статистические регионы или резервы:

1. Континентальный союз.
2. Страна (в смысле суверенного государства – государства-члена ООН, или государства с ограниченным признанием).
3. Страна-подразделение.
4. Административные округи.
5. Избирательные округа.
6. Статистическая область.
7. Полицейский участок.
8. Школьный округ.
9. Приграничный регион (еврорегион, еврорайон).
10. Нейтральная зона, не принадлежащая ни к какой стране, или право собственности является общей.
11. Другой.

Эта группа состоит из стран, которые предлагают компаниям, зарегистрированным на их территории, привлекательные налоговые льготы при соблюдении определенных условий. Зачастую это страны с определенной респектабельностью: США (Делавэр, Вайоминг, Орегон, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Вашингтон, Арканзас и округ Колумбия), некоторые страны ЕС (Австрия, Германия, Великобритания, Нидерланды, Люксембург) Дания, Швейцария и Лихтенштейн, Израиль и несколько других стран.

Оффшорные территории имеются во многих странах мира

Офшорные компании

Предприятие можно отнести к оффшорам, если:

• владелец является резидентом другой страны;
• компания имеет регистрацию в одной стране, а ведет активную деятельность и получает выручку в другой;
• компания имеет регистрацию по упрощенному способу и в короткие сроки;
• информация о владельце предприятия или фирмы отсутствует;
• отсутствует контроль за деятельность компании со стороны финансовых структур;
• не ведется учет и отсутствует другая обязательная отчетность;
• отсутствие уплаты налогов и иных обязательных платежей.

Более всего зависимы от оффшора островные территории, так как они очень слабо развиты и не имеют собственных компаний. Малыми налогами и упрощенной системой ведения деятельности компании они привлекают хоть какой-то капитал в свою экономику.

Как понимать суть оффшорной сделки

Говоря на простом языке, сделка – это определенный документ, регулирующий отношения участников торгового или финансового процесса. В нашем случае стороны представлены респондентом и организацией. Если деятельность направлена ​​на нивелирование налогов за счет закупки или продажи определенных товаров, то в процесс будет вовлечена еще и третья сторона – покупатель или продавец (тот, кто будет иметь меньше выгоды).

Чтобы правильно отрегулировать весь процесс, необходимо сформировать правильную документальную основу, чтобы все было законно.

И самая большая проблема офшоров связана с тем, что многие фирмы не слишком доверяют компаниям, которые создаются на безналоговой зоне. Поэтому необходимо убедить будущего клиента в безопасности такого сотрудничества. А это очень трудно сделать без документального основания.

Какие бывают виды оффшорных сделок:

1. Между респондентом и иностранной компанией. Она имеет также несколько подвидов:

• для открытия счетов в банках. Такой вид сделки будет конфиденциальным. О количестве денег, которые вы держите в банках, практически никто не узнает;
• для проведения экспорта или импорта. В этой ситуации придется оформлять специальную компанию, которая будет проводить операции по продаже или закупке товара в зоне упрощенного налогообложения;
• для оказания услуг. С помощью оффшорной организации вы сможете получить множество услуг по сниженной стоимости, и при этом не надо будет их облагать.

Между оффшорной организации и стороной, которая будет осуществлять закупку

Как уже говорилось выше, сделки могут содержать еще и третью сторону, на которую будет направлена ​​особое внимание. Чтобы покупатель остался довольным такого рода сотрудничеством, необходимо его не только заинтересовать выгодными условиями, но и провести все в рамках закона.
Сделки между оффшорной организацией и дочерней фирмой

На самом деле, очень тщательно проверяют деятельность фирм на международном рынке. Поэтому, когда такая компания создает дочерние организации, выполняющие практическую всю работу, а получают за это малые проценты, по сравнению с рыночной стоимостью, это может вызвать определенные сомнения. Поэтому к таким договорам нужно относиться максимально внимательно.

Помните, что сделка – это мощный механизм, в котором должны быть четко определены права и обязанности сторон.

Схемы работы оффшоров

Схема работы оффшора

Оффшорные компании применяют различные схемы работы. Самая распространенная классическая схема – это регистрация компании. Иностранная компания, становясь учредителем фирмы, получает право на дивиденды, которые облагаются минимальным налогом.

Можно зарегистрировать компанию по поставке товаров, осуществления экспортно-импортной деятельностью, когда прибыль от данного вида деятельности остается в оффшорной зоне, что позволяет искусственно либо повышать, либо занижать цены. Разница в цене товара не контролируется и не облагается налогами.

В последнее время стало популярно банковское дело. Преуспевающие бизнесмены открывают «свои» банки. Они могут быть открыты под определенных лиц или одного лица. Оффшорные банки создаются при минимальных затратах. Свой банк удобен тем, что позволяет проводить платежи с минимальным налогообложением, дает широкую возможность финансового планирования. Важным преимуществом оффшорного банка является распределение средств разных валют при проведении внешнеторговых операций.

Как понять принципы действия оффшорных схем на примерах и научиться пользоваться этой налоговой системой

Чаще всего применение оффшоров связано с торговлей. Чтобы экспортировать товар, необходимо совместить три стороны: продавца, покупателя и посредника, которым и будет оффшорная компания. За минимальную цену (например, 100 000 рублей) фирма продает товар безналоговой организации и платит минимальные налоги только с указанной суммы. Оффшорная компания, которая уже будет собственником продукции, перепродает ее по рыночной стоимости (например, 500 000 рублей), и вся выручка (то есть прибыль 400 000 и проценты с него) остается на счетах этой организации и в конечном итоге вернется к экспортеру – такая схема.

Если рассматривать в общем, то вся деятельность этих компаний направлена ​​на то, чтобы держать определенную информацию в тени. Те, кто не хочет показывать свое состояние (а это в основном богатые люди), переводят свои средства в офшоры. А там, согласно законодательству, не предоставляют информации о своих клиентах. Соответственно, деньги не облагаются налогом, а пользование ими возможно из любой точки планеты.

Чтобы подробнее разобрать суть оффшорных схем, разложим их по полочкам:

1. Для начала нам нужен субъект, который имеет определенную заинтересованность или стремится избежать налогообложения.
2. Затем ищем или создаем оффшорную компанию, через которую проводим все операции (сохраняем на ее счетах деньги, проводим закупку или продажу товаров, осуществляем определенные расчеты, нанимаем агентов или субподрядчиков и другое).
3. Далее проворачиваем выгодные сделки и осуществляем финансирование.
4. И сэкономленные средства, которые не были обложены налогом, а это в основном большая сумма, остаются в распоряжении субъекта.

Чтобы лучше понять, как проводятся сделки, какие основные операции и типовые схемы офшоров, как происходит финансирование, и какой порядок налогообложения, вам нужно ознакомиться с нашей статьей.

Оффшорное финансирование – раскрываем тайны

Зарабатывание денег – дело не простое. И даже вклады по оффшорным схемам требуют детального планирования инвестиций, чтобы не просчитаться Финансирование в оффшорах представляет собой систему средств, которые поддерживают функционирование всей структуры.

Это не просто вывод денег из одной зоны в другую с целью побега от налоговой системы. Это также верный расчет, который направляется на достижение прибыли.

Источниками финансирования являются физические или юридические лица, которые стремятся провести оффшорную операцию. Для стран, которые имеют низкий налоговый порог, очень выгодны капиталовложения иностранцев даже с условиями низкого налогообложения, поскольку альтернативы для привлечения средств от инвесторов в них фактически нет.

Почему люди отдают предпочтение именно такому виду финансирования? Об этом шла речь выше – каждый стремится избежать дополнительных расходов, связанных с кредитованием.

Какие принципы работы оффшорного финансирования

Первое, о чем нужно помнить, так это о наличии финансового ресурса. Согласитесь, что обычный человек со среднестатистическими доходами ни разу даже не задумывалась о возможных вывода денег.

А вот люди с высокими доходами стараются не отдавать заработанные средства, а всякими методами их сохранить.

Как работает оффшорное финансирование? Человек, имеющий большие накопления, переводит их на счета иностранных банков в пределах оффшорных зон. Там, благодаря конфиденциальности, о его доходах никто не узнает, и платить проценты с суммы в фонд государства, в котором проживает этот человек, никто не будет.

Если наш герой захочет купить определенный товар по более низким ценам, то приобретет его через оффшорную компанию. Благодаря минимальным взносам и низкой закрутке покупатель выведет товар по выгодным тарифам.

Методов финансирования существует множество. Нужно проводить его, проанализировав все преимущества и риски. Попробуем схематично разобраться в типичных оффшорных системах.

Представим ситуацию, что определенная фирма, назовем ее Ф1, решила продать товар. Подсчитав, что из этого можно получить 1 млн долл. от фирмы Ф2, руководители определили, что им придется заплатить 15% от прибыли, а это 150 тыс. долл. – государству (Д). Это выглядело бы примерно так:

Если же фирма воспользуется услугами оффшорных компаний, тогда схема поменяется. Свой товар Ф1 предложит оффшорной фирме (ОФ) цены в 100 тыс. долл. Заплатит налог в размере 15%, а это 15 тыс. долл. ОФ, в свою очередь продаст товар Ф2 за 1 млн. долл., И при этом не заплатит налога. Тогда чистая прибыль, которая достанется экспортеру, составит 985 тыс. долл., Что на 135 тыс. больше, чем в первом случае.

Второй случай, когда лицо, назовем его А, решило приобрести имение за рубежом (М).  При этом желает не платить налог в стране, где проживает (Д), то с помощью оффшора человек переводит средства в подставную оффшорную компанию (ПК), и руководитель этого учреждения, житель оффшорной зоны, покупает дом с регистрацией на себя.

А бывают ли надежные оффшоры?

Возьмем, такой критерий как конфиденциальность. Ещё год назад на вопрос, какой оффшор надежнее в плане конфиденциальности, многие эксперты ответили бы: Сейшельские острова и Панама. Однако теперь в них все данные о бенефициарных владельцах оффшорных компаний хранятся в открытых реестрах. Просто страны последовали общемировой тенденции борьбы с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов (размывание налогооблагаемой базы). Поэтому всё меньше государств предлагают бенефициарам оффшоров полную конфиденциальность их личных данных.

Теперь сложно ответить, какой оффшор надежнее. Ситуация меняется каждые полгода. Очередной значимой тенденцией стало внедрение в законодательство оффшоров нормы о подтверждении реального присутствия — substance. Она предусматривает необходимость открытия реального офиса (можно снять в аренду), найм персонала среди местных жителей, осуществление управления фирмы непосредственно из оффшора.

Подобные законодательные нормы приняли многие оффшорные юрисдикции. Если выяснять, какой оффшор надежнее по отношению к сабстансу, то в первую очередь следует выделить Британские Виргинские острова. БВО внедрили в законодательство самые детальные нормы о substance и отработали на практике все процедуры по его созданию. 

Следующими в рейтинге самых надежных оффшорных юрисдикций с точки зрения экономической устойчивости являются Маршалловы Острова и Объединенные Арабские Эмираты. Маршалловы Острова зашли так далеко, что попали в белый список не только Европейского Союза, но и Франции! Те, кто знаком с французскими налоговыми органами, подтвердят, что это большая награда.

В середине 2020 года Европейский союз включил Каймановы острова, британскую территорию, в свой черный список оффшорных юрисдикций. Поэтому открыть бизнес-счет в банке с хорошей репутацией для компании из этой юрисдикции стало довольно сложно. (Конечно, это политическое решение не имело абсолютно никакого отношения к Брекситу!

Под давлением международных организаций, Евросоюза и США некоторые оффшоры фактически перестают ими быть, отказываясь от безналогового режима. Так с начала прошлого года поступила Доминика, чтобы ее исключили из списка чёрных оффшоров. Бизнесмены, которые открыли оффшорные компании в 2019 году в этих юрисдикциях, явно сильно пожалели. Например, Белиз всё так же продолжает оставаться классическим офшорам без налогообложения деятельности за границами страны, за исключением ежегодного государственного сбора за продление. Является ли этот оффшор надёжнее по критерию конфиденциальности или substance остальных? Нет.

Согласно вышеупомянутым критериям, некоторые офшорные зоны выглядят более надежными, чем другие… Невис, Маршалловы острова, Белиз и Британские Виргинские острова. Это субъективное мнение, с которым могут быть не согласны некоторые эксперты. На данный момент эти юрисдикции не находятся в основных черных списках, и их системы налогообложения стабильны. Юристы-международники отмечают высокое качество законодательства Невиса, Маршалловых островов и БВО. Практика регистрации оффшорных компаний в этой юрисдикции весьма обширная даже среди наших соотечественников. Это также объясняется высоким профессионализмом регистрационных агентов на БВО.

Многие бизнесмены ищут для себя низконалоговые гавани, ошибочно называя их оффшорами. Гонконг и Кипр, являясь мидшорами, предлагают регистрацию компании и ведение международного бизнеса на выгодных условиях. Эти так называемые оффшоры надежнее по критерию респектабельности.

Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентовс опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

Зачем нужен оффшор: оффшорная компания

Гораздо более распространено понимание оффшора как оффшорной компании. Сразу скажем, что без банковского счета, оффшорная компания не сможет функционировать, но задачи и цели у них немного различаются.

Оффшор-компания отлично взаимодействует со счетами, но при этом расширяет понимание активов, которыми может управлять и которые защищает. Теперь речь идёт не только о деньгах, да дополнениях в виде акций и облигаций, но и о любом другом имуществе, начиная от домов, яхт и картин, заканчивая долями бизнеса, интеллектуальной собственностью и выданными кредитами.

Оффшор для защиты активов

Как и оффшорные счета, оффшорные компании помогают защищать активы. И если банковские счета нацелены в первую очередь против кризисов, заморозок и т.п., то оффшорные компании защищают само право собственности.

Это одна из причин, почему так много российского и постсоветского бизнеса вывели в оффшоры: иначе защитить свои права было сложно.

Благодаря оффшорным компаниям вы обеспечиваете надёжную защиту практически любому виду собственности: дому, компании, яхте, кораблям, самолётам, земле, акциям, золоту и т.д.

К тому же оффшорная компания защищает такой актив, как ваша частная жизнь и приватность. Речь идёт о том, чтобы каждый встречный не знал о вашей собственности, о вашем стиле жизни и планах на будущее.

Оффшор для налоговой оптимизации

Разумеется, существует соблазн использовать анонимность, информационную защиту, чтобы уйти от налогообложения. Как бы этого не хотелось некоторым группам лиц, для налоговых органов всё остаётся прозрачным до определённой степени. Особенно с тенденцией на деофшоризацию: законы о КИК, международные договоры и даже обмен информацией о банковских счетах приводят к тому, что прятаться от налогообложения становится невыгодно и опасно, ведь за уклонение от налогов грозит в том числе уголовное преследование.

Поэтому, когда речь заходит о налоговой оптимизации, налоговом планировании, то в первую очередь имеются ввиду легальные основания и международные договоры. К примеру, иностранным компаниям позволяется использовать соглашения по избежанию двойного налогообложения. Это доступно не всем оффшорным юрисдикциям в связи с тем, что у них 0% налогов, но в целом позволяет сэкономить большие суммы при выводе капитала за границу.

К тому же некоторые страны предлагают особые режимы функционирования для различных отраслей бизнеса, налоговые и административные послабления для стартапов, высокотехнологичных производств, системообразующих холдингов.

Совмещая это с разумной логистикой на международной уровне (как физической, так и административной), международная компания снижает налоговые и иные расходы.

Оффшор для международного бизнеса

Разумеется, только защитой активов оффшор не ограничивается. Первая и базовая функция оффшорной компании – международный бизнес. Оффшор сравнивают со смазочным материалом мировой экономики, без которого двигатель прогресса встанет, ведь через оффшоры проходят огромные инвестиции, товарные потоки и даже идеи.

Зачем нужны оффшоры в международном бизнесе? Чтобы согласовать разные правовые системы, выгодно перепродавать товары и услуги, получать доступ к новым рынкам.

Не удивительно, что 99% международных корпораций прибегают к услугами оффшоров и оффшорных компаний. Но не нужно быть Goolge, чтобы аккумулировать прибыль в оффшоре. Любая средняя и крупная компания легко позволит себе собственный оффшор.

Единственно, необходимо понимать: оффшор это инструмент, который требует обслуживания и вложений. Поэтому, если использовать его неразумно, вместо прибыли, защиты активов и снижения налогов, случится наоборот – сплошные потери.

Как открыть оффшорную компанию

А теперь простой алгоритм, как открыть собственный оффшор:

1

Обратиться за консультацией по адресу info@offshore-pro.info;

2

Выяснить, какой оффшор вам больше всего подходит в соответствии с вашими целями;

3

Оплатить открытие оффшорной компании;

4

Подготовить пакет документов: это самый важный этап и именно здесь совершается наибольше число ошибок, которые приводят к отказу. Мы поможем минимизировать риск в настоящем и будущем вашей компании;

5

Подать документы регистрационным органам или агентам;

6

Если документы были в порядке, получить доступ к компании и перейти к открытию банковского счета.