Индивидуальный инвестиционный счет иис вычет

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (, ).

ПРИМЕР

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. — 200 000 руб., в 2018 г. — 300 000 руб., в октябре 2019 г. — 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. — 300 000 руб., в 2017 г. — 300 000 руб., в 2018 г. — 400 000 руб., в 2019 г. — 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

• за 2016 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2017 г. — 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
• за 2018 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2019 г. — 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме (приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@).

Декларацию можно подать:

• в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
• лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
• письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

• документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
• заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты (). 

5 лайфхаков по использованию ИИС

1. Выгоднее открывать ИИС у брокера, чем в УК, поскольку в первом варианте ИИС считается активным уже после заключения договора о его открытии, а не с момента первого внесения средств. То есть вы можете положить первые 400 тыс. рублей на ИИС лишь по окончании первого года, сократив обязательный срок, в течение которого запрещен вывод денег, с 3 до 2 лет, и претендовать на налоговый вычет.
2. Внесение денег на счет не означает их заморозку на 3 года. Вывод средств возможен в любую минуту, если появилась такая необходимость. Просто придется забыть о возможности получить налоговый вычет по ИИС. Эта опция будет вам недоступна, однако это хороший бонус от государства, который, конечно, лучше использовать.
3. Если вы не являетесь биржевым спекулянтом и активным трейдером, а хотите сделать вклад через ИИС в надежные инструменты, например облигации, выберете ИИС типа А, где можете получить вычет по взносу. Здесь совокупная прибыль по ИИС за 3 года будет больше, нежели при выборе счета типа Б.
4. Нет необходимости пополнять счет на максимально допустимую сумму в 1 млн рублей. При наличии у вас 1 млн рублей и при условии готовности инвестировать его на фондовом рынке лучше распределить свои инвестиционные средства между ИИС и простым брокерским счетом в отношении 40/60. Это позволит обеспечить вам получение минимального налогового вычета по ИИС (52 тыс. руб. в год), а также оставить для себя ликвидную часть инвестиций, которую запросто можно вывести с простого брокерского счета в случае острой необходимости.
5. Согласно рекомендациям брокеров и УК ИИС необходимо пополнять до конца года. Положите средства на счет (это даст возможность получить налоговый вычет уже в течение первого квартала 2019 года), но сразу же заставьте их работать. Высокая волатильность привела к падению цен на облигации компаний, которым можно доверять, и увеличению доходности. Это подходящее время для покупок.

Налогообложение купонов на ИИС

Еще один вид дохода при инвестировании — получение купонов по облигациям. Его еще называют купонный доход. Такой вид инвестиционного дохода облагается НДФЛ по тем же обычным ставкам и правилам, как дивиденды — 13% и 15% .

В отличие от обязательного налогообложения дивидендов на ИИС налогообложение купонов на ИИС можно оптимизировать с помощью применения вычета типа Б на ИИС к налогу на купонный доход.

С 2021 года налогообложение купонов изменилось. Подробнее мы писали здесь.

Нюансы евробондов

В чем особенности налогообложения евробондов на ИИС? Они обусловлены самой сущностью евробонда — их цена выражена в валюте. Для исчисления налога доход, полученный в валюте, переводится в рубли по курсу на дату получения дохода.

Остальные правила: получение вычета, ставка налога аналогичны правилам, применяемым для облигаций.

Как вывести деньги со счета через год, не потеряв вычет по ИИС?

Бывают ситуации, когда инвестировать хочется, но закрыть средства на ИИС на три года нет возможности, ведь вы понимаете, что деньги могут понадобиться в любой момент.

На первый взгляд, может показаться, что пользоваться ИИС в такой ситуации нет никакого смысла: ведь если возникнет надобность вывести деньги через год или два, полученный вычет все равно придется вернуть. А получить вычет на доход по типу Б тоже можно лишь через три года после открытия счета.

Однако выход есть и тут. Дело в том, что при открытии счета у брокера вы вправе указать, куда именно зачислять ваши доходы от инвестиций — всё на тот же ИИС или на банковский счет, реквизиты которого вы укажете, заполняя анкету депозитария.

Во втором случае купонные платежи от эмитента будут автоматически переводиться на ваш банковский счет, и это не будет считаться выводом средств. То же самое касается и погашения основной суммы долга — формально эти деньги тоже считаются доходом от эмитента и могут быть выведены с ИИС на ваш счет в банке.

Правда, справедливости ради надо признать, что технически такую возможность сегодня вам смогут предоставить далеко не все российские брокеры. Но за спрос ведь денег не берут.

Так что если описанный выше кейс про вас, то есть вы реально стеснены во времени, не спешите прощаться с идеей инвестирования через ИИС. Смело открываем ИИС (не забыв указать банковские реквизиты для вывода доходов), вносим деньги на счет, покупаем на них облигации с погашением через год-два, оформляем вычет и в течение двух лет возвращаем на банковский счет внесенные ранее на ИИС средства за счет погашения облигаций вместе с купонными платежами.

Как выбрать тип вычета на ИИС

И самый главный вопрос – какой же тип ИИС выбрать именно вам. Везде есть свои плюсы и минусы:

1. Первый тип вычета по ИИС дает вам гарантированную выплату 13% от взносов. Такой вариант подходит, если вы можете инвестировать ежегодно (например, по 50-100 тыс. и более), а также при условии, что у вас достаточно высокая официальная зарплата (30-40 тыс. и более).
2. А вот как работает ИИС типа Б: он ничего не гарантирует, но зато если вы получите доход, сможете вывести его практически в чистом виде, не отдавая 13% НДФЛ.

ИИС типа А и типа Б: наглядный пример

Само по себе описание типов ИИС вряд ли наведет на мысль, какой из них выгоднее. Поэтому давайте разберем на примере. Допустим, вы открываете счет и пока готовы вкладывать не более 200 тыс. в год, что вполне нормально для начинающего инвестора. При этом получаете официальную зарплату 40 тыс. руб. В получении дохода от инвестирования пока не уверены, поэтому будем исходить из минимум: 6% годовых – это более, чем реально.

За 3 года у вас накопится около 40000 рублей чисто на процентах. С этой суммы вы должны уплатить 13%, следовательно, на руки вам достанется почти 35000 руб. В этом случае:

1. Если вы выбираете счет 1 типа, выплата от государства за 3 года составит 78000. Это возможно благодаря возврату НДФЛ с зарплаты (в год с вас удерживают по 62400 руб.).
2. Вычет типа Б (ИИС 2 типа) освобождает вас от обязанности уплачивать НДФЛ, т.е. вы получите всю сумму и сэкономите (в данном случае) 5200 руб.

Ответ очевиден: поскольку индивидуальный инвестиционный счет по типу А позволяет получить гарантированную выплату, а вы готовы ежегодно инвестировать на депозит какую-то сумму, вам следует выбирать именно его.

Как выбрать тип ИИС: еще один пример

Рассмотрим другой пример. Вы также вкладываете на счет по 200 тыс. ежегодно, зарабатываете те же 6% годовых. Но являетесь предпринимателем на УСН или самозанятым – т.е. не уплачиваете НДФЛ. За 3 года вы получите чистую прибыль 40 тыс. В этом случае:

1. Если выбрать тип 1, никаких выплат вы не получите, потому что официально ваши доходы не облагаются НДФЛ.
2. ИИС 2 типа вычета освобождает вас от обязанности уплатить 13% от 40000, т.е. экономит 5200 руб.

Этот пример показывает, что тип Б для ИИС выгоден, если вы не уплачиваете НДФЛ. Следовательно, если вы официально трудоустроены или получаете другие доходы, с которых удерживают налог, однозначно стоит выбрать первый вариант. Если же НДФЛ вы не уплачиваете или вы вполне уверены, что можете получать большой доход, самый выгодный ИИС для вас – тип Б. А ИИС третьего типа, как я уже говорил, пока не придумали. Поэтому нужно определиться – либо тот, либо другой.

Инструкция по выбору: ответьте на 3 вопроса

Получается, что для правильного выбора вам нужно ответить на такие вопросы:

1. Какую сумму в год готовы вносить.
2. Удерживают ли с вас НДФЛ 13%.
3. Какая у вас белая зарплата (до 30000 или больше).

Если вы готовы вносить до 400000, а официальный доход более 30000, выгоднее воспользоваться вариантом А. Если вы готовы инвестировать до 1 млн. в год и/или вы не платите НДФЛ, вам однозначно подойдет ИИС вариант Б. Причем выбор ИИС часто связан с типом людей. Те, кто не любит рисковать, охотнее воспользуется гарантированным вычетом А. А те, кто настроен зарабатывать 20-30% годовых и выше, скорее, выберет вычет Б.

Какие бумаги можно приобрести

Итак, выбор вычета напрямую зависит от доходности счета. В этой связи полезно знать некоторые особенности вложений, которые осуществляют инвесторы-частные игроки.

В целом варианты инвестирования можно найти в тексте договора — они устанавливаются изначально. Вид финансового инструмента связан с прочими параметрами (риск-доходность, их соотношение и величина):

1. Облигации – минимально рисковое приобретение, но доход по данной категории ЦБ фиксированная и невысокая. По государственным и муниципальным бумагам действует налоговая льгота в части НДФЛ. Вариант для самых осторожных инвесторов. Подойдут тем, кто выбрал вычет по взносам.
2. ПИФы – вложения в этот инструмент связаны со средним уровнем риска и средней доходностью. Оптимальный вариант для старта – открытые индексные ПИФы. Инвестируя в данный тип инструментов на финансовом рынке, можно быть уверенным, что стратегия себя оправдает. Большая часть специалистов признает ее как исключительно надежную при условии вложений на 3-4 года. Самостоятельно формировать портфель на начальных этапах не рекомендуется – вместо этого есть смысл довериться специалистам, которые
3. Еврооблигации – номинированный в иностранной валюте финансовый инструмент, доступный только для вложений через ПИФ.
4. Акции – инструмент высокорисковой категории, при помощи которого можно заработать большую прибыль. Приобретать наиболее популярные акции крупнейших игроков рынка в большинстве случаев неэффективно, так как принести солидные дивиденды они могут лишь в долгосрочном периоде. Требуются узкоспециализированные навыки, чтобы зарабатывать на акциях.
5. Фьючерсы – это инструмент продвинутых участников финансового рынка, в который не стоит вкладываться без достаточных знаний. Брокеры часто используют для заработка в данной категории торговых роботов.

Для инвестиций есть множество возможностей

Условия для получения льгот

https://www.youtube.com/watch?v=voC44RZFiXUVideo can’t be loaded because JavaScript is disabled: Хитрости использования индивидуального инвестиционного счета (ИИС) – Андрей Ванин (https://www.youtube.com/watch?v=voC44RZFiXU)

• Минимальный срок ИИС является 3 года. Но возможность для получения налоговых вычетов считается не с даты открытия счёта или подписания договора, а текущий округлённый календарный год. То есть, предположим, что вы открыли счёт, пусть даже в декабре 2019 года, и уже успели внести N сумму на ИИС, то уже в 2020 году вы имеете возможность воспользоваться налоговой льготой от государства. Но данная привилегия возможна только по вычету первого типа «на взнос».

• Допустим, вы пожелали раньше срока вывести свои денежные средства, то брокер без проблем выполнит ваши указания. Но данные действия повлекут за собой некоторые последствия. Во-первых, ваш договор по ИИС будет расторгнут. Во-вторых, вам придётся вернуть ранее полученные налоговые вычеты. И в-третьих, за не соблюдения договора в полном объёме, инвестору придётся уплатить штрафные пени.

Не очевидные нюансы вычета.

• Действующим ИИС может быть только одним, за исключением при переводе ИИС от одного брокера к другому. При условии, что срок перевода не может превышать более 30 календарных дней.

В противном случае, при использовании двух ИИС, налоговая служба лишит вас привилегий в качестве налоговых вычетов.

• В течение 1 календарного года, возможно внести на ИИС только до 1 000 000 рублей.

Так же не «прокатит», к примеру, купить акции на 800 000 рублей и сделать взнос ещё на 500 000 рублей. Увы, лишней суммой взноса, будет считаться 300 000 р

И обратите внимание, что допускается взнос, только в рублёвой валюте

Если же вы хотите «играть» с ценными бумагами в долларах или евро, то вы должны попросить вашего брокера конвертировать ваши средства в нужную вам валюту.

Инвестор имеет право на налоговый вычет!

• При использовании типа «на взнос», инвестор имеет право на вычет, как за каждый календарный год, так и по прошествии всего срока ИИС, то есть за 3 года.

В случае, если владелец ИИС не получал налоговый вычет, скажем 4 года, то при следующем получении, он получает вычет за 3 последних года в полном объёме. А «бонусы» первого года «сгорают» – печалька. А вот при использовании типа «на доход», вычетом можно воспользоваться только по окончании срока ИИС.

Расчет налоговой базы

Порядок расчета налоговой базы по операциям, учитываемым на ИИС, аналогичен порядку расчета налоговой базы по операциям, учитываемым на обычных брокерских счетах. Основная особенность в том, что расчет налоговой базы осуществляется обособленно от других брокерских счетов.

Напомним, что налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с ПФИ определяется в соответствии со статьей 214.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по операциям, отражаемым на ИИС, установлены в ст. 214.9 НК РФ. Финансовый результат (налоговая база) определяется как сумма финансовых результатов по совокупностям операций. НК РФ выделяет, в частности, такие совокупности операций:

1) с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ;

2) с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ;

3) с ПФИ, обращающимися на организованном рынке;

4) с ПФИ, не обращающимися на организованном рынке.

Финансовый результат по операциям, учитываемым на ИИС, определяется путем суммирования:

– финансовых результатов, определенных по соответствующим операциям по окончании каждого налогового периода действия договора на ведение ИИС,

КСК ГРУПППодтвержденный профиль Вебинар: Стратегия продвижения интернет-проекта Как продавать в онлайн и какие каналы интернет-маркетинга использовать?Узнать большеРеклама на Клерке

– финансового результата, определенного на дату прекращения действия указанного договора.

Порядок зачета убытков между совокупностями операций:

Результат сальдирования финансовых результатов от операций с инструментами, обращающимися на ОРЦБ, можно представить в таком виде:

Суммы убытков, полученных физическим лицом по операциям с не обращающимися на ОРЦБ инструментами, не уменьшают налоговую базу текущего налогового периода. Реклама

Суммы убытка, которые на дату окончания срока действия договора на ИИС остались не учтенными, при определении налоговой базы не учитываются, т.е. такие убытки нельзя зачесть никогда.

Исчисление, удержание и уплата в бюджет суммы налога в отношении доходов по операциям, учитываемым на ИИС, осуществляются налоговым агентом в следующих случаях:

1) на дату выплаты налогоплательщику дохода (в том числе в натуральной форме) не на ИИС налогоплательщика – исходя из суммы произведенной выплаты (например, при зачислении на брокерский счет купона, частичного погашения или дивидендов по бумагам, учитываемым на ИИС);

2) на дату прекращения договора на ведение ИИС, за исключением случая перевода всех активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физическому лицу.

Налоговый агент обязан уплатить в бюджет исчисленную сумму налога в срок не позднее одного месяца с даты выплаты дохода или даты прекращения договора.

При прекращении договора на ведение ИИС налоговый агент определяет налоговую базу отдельно за каждый налоговый период, в котором действовал договор на открытие и ведение ИИС.

Как пользоваться официальным сайтом налоговой

• можно смотреть все свои сделки и объекты налогообложения, суммы налогов, начисленных по ним;
• формировать отчетность по перечисленным в бюджет налогам;
• видеть суммы оплат и задолженности;
• оплачивать их по реквизитам через интернет-платежи;
• формировать бланки подоходных и других деклараций;
• подавать отчетность в ФНС дистанционно.

Декларация 3-НДФЛ является официальным документом, поэтому должна содержать подпись налогоплательщика. Поскольку она подается в онлайн-режиме, то и подпись будет цифровой (электронной).

Чтобы получить электронную подпись для налоговой, нужно в своем профиле найти вкладку, которая так и называется «Получить ЭП».

Далее техподдержка попросит ввести пароль, который нужен для получения доступа к сертификату. Его нужно обязательно записать, потому что его восстановление займет много времени.

Данная подпись самая простая, как её ещё называют — неквалифицированная. Она подходит только для подписания документов на сайте самой ФНС.

Два вида вычетов по ИИС

Сколько вычетов можно получить по ИИС? При открытии индивидуального инвестиционного счета вам доступен только один (!) из двух существующих налоговых вычетов:

1. Вычет по внесенным взносам.
2. Вычет по полученной прибыли.

Подробно расскажем о каждом.

1. Вычет по взносам на ИИС. В этом случае вы можете каждый год получать налоговый вычет, размер которого составляет 13 % от суммы денежных средств, положенных на ИИС (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Однако установлен фиксированный предел в 52 тыс. рублей. Больше этой суммы вы получить не сможете. Следовательно, даже если вы внесете на счет максимально допустимую сумму в 1 млн рублей, то получите не больше 52 тыс. руб. Кроме того, размер вычета, которым вы можете воспользоваться, не должен превышать сумму уплаченного налога на доходы по ставке 13 % за этот же период.

   Пример: Иванов О. Р. зарабатывает более 1 млн рублей ежегодно. В 2019 году он открыл ИИС и внес на него 700 тыс. руб. В 2020 году он подаст документацию в ФНС и получит вычет в размере 52 тыс. руб. В том же 2020 году он вновь внесет деньги на счет в сумме 700 тыс. руб., и в 2021 обратится в ФНС за вычетом в 52 тыс. руб. за предыдущий год.

   Пример: Петров И. О. зарабатывает 300 тыс. руб. в год (сумма уплаченного налога на доходы составила 39 тыс. руб.). В 2019 году он открыл ИИС и положил туда 600 тыс. руб. В 2020 году он будет вправе подать документацию в ФНС и получить вычет в размере уплаченного в 2019 году налога в 39 тыс. руб. Поскольку остаток вычета перенести будет нельзя, он сгорит.

2. Вычет по полученной прибыли. Если вы отдали предпочтение этому варианту (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ), то вправе освободить все доходы, полученные на ИИС, от налога на прибыль (13 % от полученной прибыли).

   Пример: в 2018 году Малышева Р. Р. завела индивидуальный инвестиционный счет и приобрела ценные бумаги стоимостью 50 тыс. рублей. Через три года она продаст их по 100 тыс. руб. за единицу. С полученной прибыли (разница между ценой акций при продаже и покупке) ей нужно будет уплатить налог по ставке 13 %. Вместе с тем Малышева Р. Р. сможет получить налоговый вычет по полученному доходу. В этом случае она будет освобождена от уплаты налога в размере 13 % от полученной прибыли.

   Как определиться с типом вычета? Однозначно ответить на этот вопрос сложно. Но надо учесть следующие моменты.

   Если вы работаете неофициально, то не вправе претендовать на вычет по взносам. Остается один вариант — вычет по полученной прибыли.

   Как правило, вычет по взносам — более выгодное решение. Вычет по прибыли дает большую выгоду лишь в том случае, если по ИИС вы получаете доход свыше размера инвестированных средств, но это редкое явление (если брать период, равный 3 годам). Вычет по взносам удобнее еще и потому, что о нем вы можете заявить уже на следующий год после того, как положили средства на счет, а не ждать 3 года.

   Если вы не знаете, какой тип налогового вычета выбрать, то можете решить этот вопрос уже после закрытия инвестиционного счета (то есть через 3 года). Поскольку вычет может быть получен за 3 предшествующих года, у вас есть право выбрать один из двух вариантов: или по взносам, или по прибыли. Но надо сказать, что отложенный выбор вычета по взносам связан с определенными финансовыми потерями, поскольку за 3 года обязательно пройдет инфляция.

   Пример: в 2017 году Дмитриева Р. Р. открыла ИИС и положила на счет 400 тыс. рублей. В 2018 положила еще 200 тысяч рублей, в 2019 году — еще столько же. Закрывая ИИС в 2020 году, она выберет, какой из двух типов счета будет наиболее выгодным для нее. Если размер полученного дохода превысит сумму взносов за 3 года (800 тыс. руб.), то удобнее для нее будет вычет по полученной прибыли. Если же прибыль не превысит этот показатель, лучшим решением станет вычет по внесенным финансовым средствам.

   Выбирать оптимальный вид налогового вычета на ИИС вы можете неограниченное количество времени. Но если вы хотя бы раз получали вычет по взносам, то впоследствии можете пользоваться только им. Если же вы еще не получали никакой вычет, то можете решить, какой именно выбрать.

   Но надо учитывать, что получить вычет по взносам вы можете лишь за 3 предшествующих года. К примеру, получить вычет в 2020 году можно за 2017, 2018, 2019 годы. В 2021 году заявить о вычете за 2017 год уже невозможно.

   При закрытии ИИС ранее чем через 3 года с момента заключения договора и уже после получения налогового вычета вы должны будете вернуть полученный вычет (поскольку информация о закрытии счета передается в ФНС). Если вы не заявляли о налоговом вычете, то закрыть ИИС сможете без каких бы то ни было последствий.

Какие документы необходимо предоставить для компенсации по взносам

Рассмотрим подробнее список документов, необходимых для получения налогового вычета по взносам.

Список обязательных к предоставлению документов

Документ №1. В обязательном порядке предоставляется декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, с заполненными графами. Сведения в него вносятся из документов, перечисляющихся в этом же списке ниже

Хотим обратить ваше внимание, что декларация 3-НДФЛ является самым важным документом среди всех остальных, требуемых к подаче

Несмотря на то, что заполнить ее довольно просто с помощью упомянутой нами ранее программы, подготовленной для пользователей Федеральной налоговой службой, ошибку все же можно допустить при заполнении сведений. Внеся неверные данные, вы рискуете получить от налоговой службы солидные денежные штрафы, которые специалисты службы вправе применить к налогоплательщикам, если они сочтут, что представленные на проверку сведения являются заведомо ложными.

Так выглядит бланк по форме «3-НДФЛ»

Документ №2. Обязательно внимательно отнеситесь к составлению заявления на получение вычета. Его форма унифицирована. В составлении этой бумаги также нет ничего сверхъестественно сложного, однако допустить ошибку просто ввиду обыденной человеческой невнимательности. Будьте осторожны, так как, даже без вменения штрафных санкций, наказанием станет уже то, что документ придется заново переписывать и вновь ждать возможности для его подачи на проверку. Это потеря не только дополнительного времени, но и нервов.

Документ №3. Третий документ, необходимый к предоставлению в налоговую инспекцию – это справка по форме 2-НДФЛ. Ее выдает бухгалтерский отдел компании, в которой вы трудоустроены. Если в год, за который вы получаете денежные средства, вы работали у нескольких разных компаний, придется посетить каждого работодателя и получить у него искомую справку, это требование определено законодательно, так как каждый налоговый агент отражает суммы переведенных за конкретного сотрудника налогов только с момента его поступления на работу. У других компаний, где человек трудился ранее, данные не запрашиваются.

Внутри справки 2-НДФЛ содержатся следующие сведения:

• перечислен доход, поступивший к сотруднику в виде заработной платы, а также премиальных и иного характера выплат;
• описаны количества исчисленного, удержанного и переведенного в казну с этих доходов сотрудника налогового сбора подоходной направленности;
• указаны все представляющиеся ему работодателем налоговые вычеты.

Справка 2-НДФЛ

Документ №4. Следующим необходимым документом является договор с брокером или управляющей компанией, заключенный для осуществления обслуживания счета или соответственно управления бумагами, имеющими ценность, который и послужил юридическим основанием для открытия индивидуального инвестиционного счета. Эта бумага появляется у владельца ИИС в день его открытия, но если вы ее случайно потеряли, обратитесь ко второй стороне договора и попросите ксерокопию счета, согласно букве закона, вы имеете на это полное право.

Документ №5. Также обязательно представить на проверку документ платежной направленности, подтверждающий, что средства на индивидуальный инвестиционный счет, находящийся на ведении брокерской компании или доверительном управлении со стороны управляющего, были успешно переведены. Это нужно в том случае, если имело место быть перемещение денежных средств на ИИС с иного источника – счета, который также находился на внутреннем учете, и был открыт плательщиком налогов ранее.

Подтверждающими документами могут выступать, например:

• поручения на перевод финансов;
• отчетностью о перемещении денег по счетам гражданина.

Частые вопросы

1. По факту закрытия предыдущего ИИС разрешено ли открывать новый? В законодательстве нет ограничений насчет создания нового вклада после закрытия старого.
2. Вычет можно получить один раз в жизни или нет ограничений по количеству получения? Получать вычет можно ежегодно или по факту прибыли (не удерживается налог с доходов).
3. Сможет ли ИП, действующий по упрощенной системе налогообложения, получить вычет по ИИС? Для бизнесменов подходит вариант с без удержания налога по факту прибыли. А вот оформление по взносам предполагает постоянного отчисления от претендента в казну подоходного сбора.
4. Если не было пополнений на протяжении двух лет, то и вычета не будет? Да, так как возвращается 13% от суммы взноса.
5. Может ли пенсионер оформить ИИС? Нет, поскольку нет официального трудоустройства, а с пенсионные начисления сборами не облагаются.
6. Что будет со счетом по факту смерти владельца? Вклад подлежит закрытию, находящуюся сумму на нем наследуют родственники и иные претенденты. А вот льгота по налогам не предоставляется.
7. С какого времени начинается отсчет трех лет для обязательного владения? С момента внесения первого взноса.

Есть ли ограничения для оформления служителям государства? Преград нет, но в декларации надлежит указывать информацию о вкладе.